Kleinunternehmerregelung § 19 UStG einfach erklärt
19.7.2026 · 6 Min. Lesezeit
Mit der Kleinunternehmerregelung sparst du dir die Umsatzsteuer-Voranmeldung und schreibst einfachere Rechnungen. Ob sich das lohnt, hängt von deinen Kunden und Ausgaben ab. Dieser Ratgeber erklärt die aktuellen Umsatzgrenzen und die Fallstricke.
Wer gilt als Kleinunternehmer?
Seit der Reform 2025 gilt: Kleinunternehmer bist du, wenn dein Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 100.000 Euro bleibt. Wird die Grenze von 100.000 Euro im Jahr überschritten, endet der Status sofort ab diesem Umsatz.
Die Vorteile
Die Regelung nimmt dir bürokratischen Aufwand ab:
- ✓Keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen
- ✓Keine Umsatzsteuer-Voranmeldung ans Finanzamt
- ✓Einfachere Buchhaltung und Rechnungsstellung
- ✓Preisvorteil bei Privatkunden, weil kein USt-Aufschlag anfällt
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Steuerberater vergleichen →Die Nachteile
Du darfst im Gegenzug keine Vorsteuer aus deinen eigenen Einkäufen ziehen. Wer hohe Anfangsinvestitionen hat (Geräte, Waren), fährt mit der Regelbesteuerung oft besser. Gegenüber Geschäftskunden wirkt der fehlende Steuerausweis manchmal weniger professionell, da diese die Vorsteuer ohnehin abziehen könnten.
Das gehört auf die Rechnung
Als Kleinunternehmer weist du keine Umsatzsteuer aus und ergänzt einen Hinweis wie 'Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.' Alle übrigen Pflichtangaben (Name, Anschrift, Steuernummer, Rechnungsnummer, Leistung, Datum) bleiben verpflichtend.
Häufige Fragen
Muss ich die Kleinunternehmerregelung beantragen?
Du gibst deine Wahl im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt an. An die Entscheidung bist du grundsätzlich mehrere Jahre gebunden.
Was passiert, wenn ich die Umsatzgrenze überschreite?
Bei Überschreiten der 100.000-Euro-Grenze wirst du sofort umsatzsteuerpflichtig, ab dem Umsatz, mit dem die Grenze gerissen wird.
Kann ich freiwillig auf die Regelung verzichten?
Ja. Der Verzicht (Option zur Regelbesteuerung) lohnt sich, wenn du hohe Vorsteuerbeträge geltend machen willst.
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